报税季指南：欠税的纳税人使用电子支付和协议选项有助于避免罚款与利息

华府 — 伴随着报税截止日的临近，美国国税局提醒纳税人在4月18日的截止日之前提交税表并支付税款，可以避免逾期报税以及利息和罚款。对于有困难在截止日之前缴纳税款的纳税人，国税局有几种不同的选项来提供帮助。

国税局还为大家提供了多种方式来申请延期、获取信息来帮助报税以及了解支付选项（如果无法在4月18日的截止日之前支付的话）。

2022年收入不超过 73,000 美元的符合条件的个人和家庭可以使用国税局免费报税项目（仅在 IRS.gov 上提供）以电子方式报税。所有需要更多时间报税的纳税人，无论收入多少，都可以使用国税局免费报税这个简单快捷的方式，在 2023 年 4 月 18 日之前以电子方式申请六个月的报税延期。延期有助于避免因未按时报税而带来的罚款和利息，让纳税人可以在 2023 年 10 月 16 日之前报税。但是，纳税人仍然必须在 4 月 18 日的截止日之前支付所欠税款。

除了符合条件的近期自然灾害受害者可以在 10 月 16 日之前缴纳各种税款外，纳税人如果不能在 4 月 18 日之前全额缴纳所欠税款，应报税并尽可能地支付，从而减少总罚款和利息.

有多种方式可以进行电子支付以及付款计划或协议的选项。

国税局在线账户

在准备提交税表、支付余额或跟进通知时，国税局在线帐户提供了获取重要信息的渠道。纳税人可以查看：

• 调整后总收入。
• 付款历史和任何预定或待处理的付款。
• 付款计划详情。
• 国税局某些通知的电子副本。

纳税人还可以使用他们的在线账户安全地对于2022年的欠税进行当日付款，支付 2023 年报税季的季度性预估税款或申请延期提交 2022 年的税表。

4 月 18 日之后支付的任何款项都需缴纳利息和逾期支付罚款。付款（即使是部分付款）有助于减少罚款和利息费用。

其它电子支付选项

仅在 IRS.gov 上提供的直接付款选项，是无需登录国税局在线帐户，即可进行一次性付款的最快、最简单的方式。

• 直接付款：直接支付是免费的，让纳税人可以直接从他们的支票或储蓄账户安全地支付联邦税，无需任何费用或提前注册。纳税人最多可以提前 365 天安排付款。通过直接付款提交款项后，纳税人将立即收到确认信息。

• 电子资金提款 (EFW)：该选项允许纳税人在使用报税软件或聘用税务专业人士时，以电子方式申报并从他们的银行账户里支付。此选项是免费的，并且仅在以电子方式提交税表时可用。

• 联邦电子缴税系统：这项免费服务为纳税人提供了一种安全便捷的方式，通过电话或在线支付个人和企业税款。要注册和了解更多信息，纳税人可以致电 800-555-4477，或访问 eftps.gov（英文）。

• 借记卡、信用卡或数字钱包：个人可以通过任何授权的付款处理商在线、电话或使用移动设备进行支付。处理商收取费用。国税局不收取这些付款的任何费用。授权的支付卡处理商和电话号码可在 IRS.gov/payments 上找到。

其它付款选项：

• 现金：对于希望用现金支付的纳税人，国税局提供了在其现金处理公司服务点支付税款的方式。国税局敦促选择此选项的纳税人尽早行动，因为这个过程涉及四个步骤。详细信息，包括常见问题的回答，请访问 IRS.gov/paywithcash。

• 支票或汇票：支票或汇票的付款抬头应为“美国财政部”。为帮助确保付款及时记入，纳税人还应附上 2022年的表格1040-V（英文）付款凭证并在支票或汇票正面书写以下内容：

• “2022年的表格1040”
• 姓名
• 地址
• 日间电话号码
• 社会安全号码

无法全额支付的纳税人

国税局鼓励无法全额支付的纳税人尽可能地支付，并考虑未付余额的多种支付选项，包括获得贷款来支付到期税额。在许多情况下，贷款花费可能低于国税局根据联邦法律必须收取的利息和罚款的总和。纳税人应尽快采取行动，税单未付的时间越长，累积的利息和费用就越多。有关所有支付选项，请访问 IRS.gov/payments。

在线自助付款计划

大多数个人纳税人都符合付款计划的资格，可以使用在线付款协议 来设置付款计划（包括分期付款协议）

从而在一段时间内付清所欠金额。

在线申请完成后，纳税人会立即收到其付款计划是否已获批准的通知。纳税人可以在几分钟内使用在线付款协议制定计划。无需文书作业，无需致电、写信或造访国税局。某些类型的计划可能会收取设置费（英文）。

个人纳税人的在线支付计划选项包括：

• 短期付款计划 – 税款、罚款和利息加起来所欠总额少于100,000 美元。最多 180 天的额外时间来付清所欠余额。

• 长期付款计划（分期付款协议）– 税款、罚款和利息加起来所欠总额少于 50,000 美元。按月付款最多 72 个月。可以使用直接借记（自动银行取款）设置付款，这样就无需每月发送付款，从而节省邮寄费用并减少违约的可能性。对于 25,000 美元至 50,000 美元之间的余额，需要直接借记。

已有付款计划的符合条件的纳税人，或可使用在线付款协议进行更改，包括修改直接借记付款的付款日期、付款金额或银行信息。访问在线支付协议来了解更多信息。

尽管4月18日之后的任何未缴税款，会累积利息和逾期支付罚款，但在分期付款协议生效期间，未缴税款的罚款率将减半。在国税局的付款计划附加信息网页（英文）上查看有关付款计划花费的更多信息。

其它支付选项

有困难完成纳税义务的纳税人也可以考虑这些额外的支付选项：

• 折衷付税提议 – 某些纳税人有资格通过提交折衷付税提议以低于其所欠总额的金额结清其纳税义务。为了帮助确定资格，他们可以使用折衷付税提议资格预审工具（英文）。为了帮助纳税人准备他们自己有效的折衷付税提议，国税局创建了一个 折衷付税提议视频播放列表（也有西班牙文和简体中文版本）来指导他们完成所需的文书工作。

• 暂缓征收程序 – 纳税人可以联系国税局申请暂缓征收程序。如果国税局确定纳税人无力支付，可能会延迟征收，直到纳税人的财务状况有所改善。罚款和利息将继续累积，直至全额付清。

• 其它付款计划选项 – 不符合在线自助服务资格的纳税人应使用最近通知中提供的电话号码或地址联系国税局，了解其它付款计划选项。对于已经与国税局驻地征收部门合作且欠款不超过 250,000 美元的个人和停业独资经营者，一个可用的选项是提议按月付款，以在征收法规期限内（通常为 10 年）支付余额。这些付款计划不需要财务报表，但需要提交联邦税收留置权通知的决定仍然适用。

有关付款的更多信息，请参阅 IRS.gov 上的第202号税务主题，纳税选项。

纳税人权利

国税局提醒纳税人，他们在整个征税过程中享有权利和保护。有关详细信息，请参阅纳税人权利法案和第1号出版物，您作为纳税人的权利（英文）。

纳税人应该在欠税之前就知道。国税局鼓励所有纳税人使用国税局预扣税估算器来检查他们的预扣税。

本新闻稿是“报税季指南”系列的一部分，该指南是帮助纳税人提交准确税表的资源。第17号出版物，您的联邦所得税（英文）中提供了更多帮助。