税改政策即将到期，税负或大幅增加，这些州影响最显著

据美中网报道，川普时期通过的《减税与就业法》（Tax Cuts and Jobs Act）将于2025年底到期。根据最新分析，大多数美国人将会面临税单大幅上涨，影响尤其显著的州包括麻州、华盛顿州和怀俄明州。

减税政策概览

2017年，川普政府推行了大规模的税改措施，《减税与就业法》是其中最重要的法案之一。该法案的主要内容包括：降低个人所得税税率、将标准扣除额几乎翻倍，以及提高联邦遗产税免税额。这些措施的实施，使得许多美国中高收入家庭和企业享受到了显著的税收减免。

然而，这些减税措施并非永久性政策，按照原定计划将于2025年底到期。如果这些条款不再延续，美国大多数纳税人将看到他们的税单显著上涨。

税务基金会的分析

根据无党派智库税务基金会（Tax Foundation）的分析，如果税法条款到期，预计全国纳税人的平均税负将增加2853美元。然而，不同州的纳税人受到的影响有所不同。

麻州的纳税人预计将受到最大影响，平均每年税单将上涨4682美元。华盛顿州居民也将面临较大的涨幅，平均每年多支付4429美元，怀俄明州的纳税人则会增加4312美元。在首都华盛顿特区，如果法案按计划到期，普通纳税人每年将多支付3746美元。

税务基金会还深入分析了各个国会选区的税负变化。例如，在旧金山地区，纳税人预计将面临全国最高的税负增幅，平均每位纳税人将多支付1.6万美元。

各党派的不同立场

随着2025年的临近，两党在如何处理《减税与就业法》问题上持有不同立场。川普和共和党希望延长这项减税政策，尤其是针对企业和高收入个人的减税措施。川普甚至提出进一步的税改建议，包括取消小费税和社会保障福利税，同时将企业税率从目前的21%进一步降低至15%。

民主党则认为，应当对年收入超过40万美元的高收入群体恢复较高的税率。根据民主党的提议，减税措施将主要限制在中低收入群体，特别是年收入低于40万美元的家庭。同时，民主党人也主张扩大儿童税收抵免政策，以减轻中低收入家庭的税收负担。

高税收州和低税收州的差异

在2017年《减税与就业法》实施时，不同州的纳税人因税收结构差异而获得了不同的受益程度。高收入群体和那些生活在无个人所得税州的居民成为最大的受益者，例如佛罗里达州、内华达州和怀俄明州。这些州因不征收个人所得税，居民享受了更多的联邦税收减免。

然而，对于像纽约和新泽西这样的高税收州，居民的税负减轻幅度较小，因为州和地方税抵扣（SALT）受到限制，导致这些州的纳税人无法完全享受联邦税改的好处。

如果《减税与就业法》按计划到期，原本获益较大的低税收州将面临更高的税负增幅。例如，怀俄明、佛罗里达和内华达等无个人所得税的州预计将进入平均税负增幅最高的十个州之一。

未来展望

《华尔街日报》指出，尽管这些税改政策不太可能被完全推翻，但2025年的到期问题无疑将成为两党激烈争论的焦点。税务基金会估计，如果延长个人和企业的税改条款（不包括遗产税的变化），未来十年的联邦预算将减少约3.8万亿美元。

川普在提出延长减税政策的同时，还表示希望通过新的税收政策进一步降低企业税负、取消小费税和社会保障福利税。这些政策一旦实施，可能对美国经济产生深远影响，特别是在劳动力市场和企业投资领域。

副总统贺锦丽也支持一些税改措施。她支持取消小费税，并提出扩大家庭的税收优惠，特别是主张继续对年收入不超过40万美元的家庭进行税收减免。此外，扩大儿童税收抵免也是民主党推动的一个重点。

结语

《减税与就业法》到期后，可能会导致全美税负大幅上升，尤其对高收入群体影响尤甚。各州税负变化差异显著，高收入者集中的州如麻州和华盛顿州的影响尤其明显。

华人群体需要关注未来几年的税改动态，特别是在两党对2025年税改政策的争论中，家庭税务规划可能面临重大调整。是否延续当前减税政策，以及未来税法将如何演变，仍然存在许多不确定性，但这将对未来的财务规划产生深远影响。