美国财政部和国税局宣布通过《通货膨胀削减法案》多项举措向高收入、高财富个人追回 13 亿美元

华府— 今天，美国财政部长Janet L. Yellen和国税局局长Danny Werfel在德州奥斯汀国税局驻地发表讲话，宣布《通货膨胀削减法案》举措下的新里程碑，以确保富人缴纳所欠税款，通过“数字优先计划”改善纳税人服务，并实现基础技术的现代化。

确保高收入、高财富纳税人缴纳所欠税款

• 2024 年 2 月，国税局启动了一项计划，追查自 2017 年以来未报税的 125,000 名高收入、高财富纳税人。这些案件是，国税局收到第三方信息（例如通过 W-2 和 1099 表格）表明这些人的收入在 40万至100万美元之间或超过 100 万美元，但未提交税表。在《通货膨胀削减法案》出台之前，由于预算和人员严重受限，国税局的未申报者计划自 2016 年以来断断续续地运行，导致这些案件无法进行。有了新的《通货膨胀削减法案》资金，国税局现在有能力完成这项核心的税务管理工作。在该计划实施的前六个月，这些富有纳税人中的近 21,000 名已经提交了税表，缴纳了 1.72 亿美元的税款。

• 2023 年秋季，国税局启动了一项新计划，利用《通货膨胀削减法案》资金追查未能支付已确认税务债务的高收入、高财富个人，并有数十名高级员工负责这些案件。这项工作集中于收入超过 100 万美元且已确认税务债务超过 25 万美元的纳税人。由于缺乏资源，国税局以前无法向这些人追讨税款。在去年成功从 175 多名高收入、高财富个人那里追讨了 3800 万美元后，国税局去年秋天将这项工作扩大到大约 1,600 名额外的高收入、高财富个人。这 1,600 名拖欠税务债务的百万富翁中，近 80% 的人现在已经付款，追回了超过 11 亿美元。这是自 7 月财政部和国税局宣布达到 10 亿美元里程碑以来的额外 1 亿美元。

通过“数字优先计划”改善纳税人服务

借助《通货膨胀削减法案》资源，国税局正在显著改善面对面、电话和在线纳税人服务。国税局正在努力提供与纳税人在其银行或金融机构体验到的相同的现代化在线体验。利用《通货膨胀削减法案》资源，国税局创建并增强了流行且便捷的在线工具，为纳税人节省了时间和金钱，同时还减少了电话、纸质流程和国税局员工的其他负担。例如，在 2024 年报税季，国税局更新了“我的退税在哪里？”工具，以通俗易懂的语言提供更详细的退税状态信息，使用率提高了近 30%。

得益于《通货膨胀削减法案》的资源，国税局在过去两年推出的数字工具比之前二十年还要多，其中包括：

• 个人和税务专业人士在线账户新增二十多项功能和改进；

• 推出企业税务账户；

• 发布 30 份数字移动适用表格；

• 纳税人可以通过对话热线了解退税状态；

• 适用于移动设备的“我的退税在哪里”网络工具；以及

• Direct File，这是一种允许纳税人直接向国税局免费报税的新工具。

通过“数字优先计划”，国税局正在努力实现这样的愿景，即纳税人如果愿意，可以通过数字方式与国税局进行所有交易。纳税人数字体验改善的核心是个人在线账户的增强。得益于《通货膨胀削减法案》的资助，纳税人现在可以：

• 查看退税和某些审计的状态。

• 访问其帐户信息的完整概览，包括详细的历史数据。

• 访问身份保护服务、留置权还款计算器以及使用智能手机或平板电脑完成待定分期付款协议流程的能力 — 对于为2025 年报税季做准备的纳税人来说这些都至关重要。

• 从单一来源检索税务相关信息，包括通知和信函的数字副本 — 目前在线帐户中可提供 170 多种不同类型的通知和信函。国税局的目标是再提供 98 份可供数字查看的通知，到 2024 年底，总共提供 268 份数字通知。

通过“简易通知计划”，国税局还将为 2025 年报税季重新设计多达 200 份个人纳税人通知，使其更简短、更清晰，从而减少纳税人的烦恼和需要真人协助的电话数量。截至 2024 年 7 月底，国税局已完成 109 份通知。

此外，税务专业人士在线账户为税务专业人士推出了更多自助服务选项，包括更便捷的导航，确保双向消息传递安全，授权税务专业人士代表其客户与国税局进行数字通信。国税局还在继续扩展企业税务账户中的功能，这是一个面向企业纳税人的在线自助服务工具，现在允许他们查看和提交应付余额。该帐户现在也可以使用西班牙语，并计划提供更多翻译版本。

对已有 65 年历史的基础技术进行现代化改造，以改善纳税人服务并更好地保护纳税人数据

• 65 年来，国税局的许多关键系统都依赖于相同的基础技术，包括个人主文件 (IMF)，个人主文件存储纳税人数据并输入关键系统。由于精通这种传统语言的专家数量不断减少，基于 ALC 和 COBOL 编码的此核心技术已成为一种负担。

• 国税局已在个人主文件核心技术组件的现代化方面取得了重要里程碑，即将过时的基于 Assembly 的代码库移植到更现代、更可持续的Java语言。该新系统集成税务处理引擎 (ITPE) 反映了国税局对技术最佳实践的关注，目前正与 IMF 同时运行，以验证其数据处理的准确性。该系统的数据将托管在企业数据平台中，这是一个基于云端的现代化数据管理系统。

• 在现代数据环境中提供纳税人历史记录是国税局实施实时数据处理的关键一步，该平台将使交易处理更快、更透明、更安全。这些改进是国税局数字优先计划的关键推动因素。例如，它将通过允许纳税人和客户服务代表未来像在任何银行或金融机构一样访问实时账户信息来改善纳税人服务。这些改进还将使国税局能够更快地实施税法变更和紧急福利计划，同时降低维护国税局系统的成本。由于资金不足，该项目被推迟了数年。